Aprende a determinar si debes declarar renta por el año gravable 2025, reunir y conciliar soportes, depurar legalmente tus ingresos y presentar la declaración electrónica en 2026. Construirás un expediente verificable que conecta topes, RUT, patrimonio, cédulas, deducciones, liquidación, pago y correcciones.
Define período, residencia, obligación, RUT, formulario, vencimiento y condiciones operativas antes de tocar las cifras del impuesto.
Distinguir el año gravable de la fecha de presentación y escoger la UVT que corresponde a cada cálculo.
Determinar si una persona es residente fiscal y reconocer cómo cambia el alcance de la declaración.
Decidir si una persona natural residente está obligada a declarar por los topes del año gravable 2025.
Interpretar los datos operativos del RUT y detectar qué debe actualizarse antes de declarar.
Identificar el vencimiento, preparar el acceso digital y reconocer cuándo se requiere firma de contador.
Reconstruye patrimonio, ingresos, retenciones y movimientos, y concilia tus soportes con la información reportada a la DIAN.
Construir un inventario de activos y deudas con valores fiscales y soportes al cierre de 2025.
Reunir y conciliar los soportes de ingresos, pagos y retenciones del año gravable.
Distinguir saldos, rendimientos, retenciones y movimientos en la información financiera.
Usar información exógena y declaración sugerida como controles, no como sustitutos de los soportes.
Clasifica rentas y aplica costos, exenciones y deducciones en el orden y dentro de los límites permitidos.
Ubicar cada ingreso en la cédula o categoría fiscal que le corresponde antes de depurarlo.
Evaluar si un desembolso puede tratarse como costo o deducción asociada a una actividad productora de renta.
Comparar el uso de costos procedentes con la exención del 25 % para ingresos por servicios personales.
Depurar la cédula general respetando la secuencia y los límites individuales y globales.
Evaluar beneficios frecuentes y documentarlos sin obtener dos ventajas por el mismo hecho.
Calcula el resultado, revisa obligaciones paralelas, presenta, paga, archiva y corrige cuando corresponda.
Calcular el impuesto y reconciliarlo con descuentos, retenciones, anticipos y saldos anteriores.
Detectar incoherencias, obligaciones paralelas y casos que requieren revisión profesional antes de presentar.
Completar el envío electrónico, efectuar el pago y conservar evidencia suficiente del cumplimiento.
Elegir la respuesta adecuada ante omisión, extemporaneidad o error y ensamblar el expediente final.
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