Curso práctico, vigente a junio de 2026, para elegir y operar correctamente el régimen fiscal, emitir FEL, controlar IVA e ISR y presentar declaraciones ante la SAT con evidencia suficiente. El estudiante construirá un sistema mensual propio para reducir errores, omisos y decisiones basadas en información desactualizada.
El estudiante identifica sus afiliaciones reales, separa IVA de ISR y elimina reglas históricas que ya no aplican.
Leer la constancia del RTU para identificar afiliaciones, actividades, establecimientos y obligaciones activas.
Distinguir el régimen de IVA del régimen de ISR y reconocer las combinaciones que realmente existen.
Reconocer que el Régimen Electrónico de Pequeño Contribuyente dejó de estar vigente y usar el límite actualizado de 2026.
El estudiante calcula la lógica esencial del Pequeño Contribuyente, ISR Opcional e ISR Sobre Utilidades.
Determinar correctamente el IVA mensual del Pequeño Contribuyente sobre ingresos brutos y aplicar retenciones acreditables.
Calcular el ISR mensual del Régimen Opcional Simplificado y conciliar retenciones o pago directo.
Explicar cómo se forma la renta imponible en el Régimen Sobre Utilidades y cómo funcionan sus pagos trimestrales.
El estudiante elige, emite y corrige DTE con datos y evidencia que sostienen el cierre.
Seleccionar el tipo de DTE FEL y la identificación del receptor de acuerdo con el régimen y el monto.
Emitir FEL en el momento legal y con datos que permitan probar la operación.
Distinguir cuándo anular un DTE, emitir una nota o solicitar corrección extemporánea y reconciliar el cambio.
El estudiante concilia facturación, libros, retenciones, débito y crédito fiscal antes de declarar.
Preparar el SAT-2046 conciliando DTE, libro y retenciones antes de presentar.
Calcular el IVA General como débito menos crédito fiscal procedente.
Verificar los requisitos documentales y temporales del crédito fiscal y mantener libros consistentes.
El estudiante clasifica gastos, construye evidencia y compara regímenes con escenarios anuales.
Aplicar un filtro de pertinencia, documentación, período y cumplimiento para clasificar gastos en ISR Sobre Utilidades.
Crear un expediente que demuestre realidad, pago y relación de cada operación relevante.
Comparar Pequeño Contribuyente, ISR Opcional e ISR Sobre Utilidades mediante escenarios reales, no solo tasas.
El estudiante ejecuta Declaraguate, controla períodos cero y cierres anuales, y ensambla su sistema fiscal.
Presentar formularios en Declaraguate siguiendo un flujo de control que evite congelar datos incompletos.
Gestionar períodos sin movimiento, errores detectados y obligaciones trimestrales o anuales sin convertirlos en omisos.
Integrar régimen, facturación, libros, cálculos, declaraciones y evidencia en un procedimiento mensual repetible.
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